Trong quá trình giao dịch bất động sản, ngoài việc tìm hiểu về pháp lý, giá cả và quy trình sang tên, thuế và phí là yếu tố quyết định đến tổng chi phí và quyền lợi của các bên. Rất nhiều người mua – người bán gặp rắc rối chỉ vì không nắm rõ các nghĩa vụ tài chính liên quan.
Tại Tập đoàn Big Dream, chúng tôi không chỉ cung cấp sản phẩm bất động sản chất lượng, mà còn đồng hành cùng khách hàng trong từng bước pháp lý của giao dịch. Hiểu rõ các loại thuế phí khi mua bán nhà đất là điều kiện tiên quyết để bạn giao dịch an toàn – tiết kiệm – đúng luật.
Hãy cùng Big Dream cập nhật đầy đủ các khoản thuế, phí và lệ phí có thể phát sinh khi mua hoặc bán nhà đất trong năm 2025.
I. Các loại thuế phí bên bán phải nộp
Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN)
Đây là loại thuế bắt buộc khi cá nhân chuyển nhượng bất động sản.
Căn cứ: Điều 17 Thông tư 92/2015/TT-BTC và Luật Thuế TNCN.
- Cách tính:
– Thuế TNCN = 2% x Giá chuyển nhượng (ghi trên hợp đồng).
– Nếu giá chuyển nhượng thấp hơn bảng giá Nhà nước: Cơ quan thuế có quyền áp giá lại theo bảng giá đất địa phương.
- Trường hợp được miễn thuế:
– Chuyển nhượng duy nhất 1 bất động sản đang sử dụng.
– Chuyển nhượng giữa người thân trực hệ: vợ/chồng, cha mẹ – con, ông bà – cháu nội/ngoại, anh/chị/em ruột.
- Ví dụ minh họa: Bạn bán một căn hộ giá 3 tỷ → Thuế TNCN là: 3.000.000.000 x 2% = 60.000.000 đồng
Lưu ý: Bên bán mặc định chịu thuế, nhưng hai bên có thể thỏa thuận ai là người thanh toán.
II. Các loại thuế phí bên mua phải nộp
Lệ phí trước bạ
Theo Nghị định 10/2022/NĐ-CP và Thông tư 13/2022/TT-BTC, người mua nhà đất khi đăng ký quyền sở hữu/sử dụng bắt buộc phải nộp lệ phí trước bạ.
-
Mức thu: Lệ phí = 0,5% x Giá tính lệ phí (là giá trong hợp đồng hoặc giá nhà nước ban hành, nếu cao hơn).
-
Trường hợp miễn:
– Mua nhà ở xã hội.
– Mua bất động sản trong dự án thuộc đối tượng được ưu đãi đầu tư, nhà ở tái định cư (cần có giấy xác nhận).
- Ví dụ minh họa: Mua mảnh đất trị giá 2 tỷ → lệ phí = 0,5% x 2 tỷ = 10 triệu đồng
III. Các loại phí khác có thể phát sinh (tùy theo thỏa thuận)
1. Phí công chứng hợp đồng mua bán
-
Căn cứ: Theo Thông tư 257/2016/TT-BTC của Bộ Tài chính về mức thu công chứng.
-
Mức thu:
Dao động từ 50.000 đồng đến vài triệu đồng, tính theo giá trị hợp đồng:
– Dưới 1 tỷ: 0,1%
– Từ 1 tỷ đến 3 tỷ: 1 triệu + 0,06% phần vượt 1 tỷ
– Trên 5 tỷ: có bảng quy định riêng
Ví dụ: Nhà trị giá 4 tỷ → Phí công chứng khoảng 2 – 3 triệu đồng
=> Có thể chia đôi, hoặc bên mua/bên bán chịu toàn bộ theo thỏa thuận.
2. Phí thẩm định hồ sơ
– Nộp tại Văn phòng Đăng ký đất đai khi sang tên.
– Mức thu: 100.000 – 300.000 đồng/hồ sơ (tùy tỉnh/thành).
3. Phí đo vẽ – tách thửa – lập bản đồ địa chính (nếu cần)
- Phát sinh khi:
– Tách thửa đất.
– Cập nhật hiện trạng bản đồ không khớp giấy tờ cũ.
- Mức thu: 500.000 – 5.000.000 đồng tùy diện tích và tỉnh.
4. Phí làm sổ hồng (sang tên GCNQSDĐ)
- Mức phí thường dao động: 250.000 – 600.000 đồng.
IV. Tổng hợp chi phí mua bán nhà đất
|
Loại thuế/phí |
Người nộp |
Mức phí |
Ghi chú |
|
Thuế thu nhập cá nhân |
Bên bán |
2% giá trị chuyển nhượng |
Có thể thỏa thuận bên chịu phí |
|
Lệ phí trước bạ |
Bên mua |
0,5% giá trị tài sản |
Không thể miễn trừ |
|
Phí công chứng |
Thỏa thuận |
0,03% – 0,1% giá trị HĐMB |
Cần đến phòng công chứng Nhà nước |
|
Phí thẩm định hồ sơ |
Thỏa thuận |
100.000 – 300.000 đồng |
Sang tên sổ đỏ |
|
Phí đo vẽ, tách thửa (nếu có) |
Thỏa thuận |
Tùy diện tích và tỉnh thành |
Có thể thuê đơn vị ngoài đo đạc |
|
Phí làm sổ hồng, GCNQSDĐ |
Bên mua |
250.000 – 600.000 đồng |
Thu khi nhận sổ mới |
V. Một số lưu ý khi thực hiện nghĩa vụ tài chính
– Không nên kê khai giá thấp hơn thực tế để “né thuế” → dễ bị truy thu, phạt.
– Kiểm tra kỹ các chính sách miễn giảm thuế/phí tại địa phương.
– Cập nhật bảng giá đất hằng năm do UBND tỉnh/thành ban hành để tính toán chính xác.
Kết luận
Hiểu rõ và chuẩn bị đầy đủ các loại thuế phí khi mua bán nhà đất sẽ giúp bạn tránh rủi ro pháp lý, tiết kiệm thời gian và kiểm soát tốt chi phí trong giao dịch. Nếu bạn chưa có kinh nghiệm hoặc còn lúng túng trong việc kê khai – nộp thuế, nên tìm đến đơn vị dịch vụ pháp lý BĐS uy tín để được hỗ trợ nhanh chóng và hợp pháp.
Tại Tập đoàn Big Dream, chúng tôi cam kết đồng hành cùng khách hàng từ khâu lựa chọn sản phẩm, công chứng, sang tên sổ hồng cho đến kê khai nghĩa vụ tài chính, đảm bảo minh bạch – nhanh gọn – tiết kiệm chi phí.
Tham khảo thêm các bài viết mới nhất tại Trang tin tức của Big Dream và kết nối với chúng tôi qua Facebook Big Dream để nhận tư vấn pháp lý miễn phí về bất động sản!